1. מי חייב בהפרשה פנסיונית?
כל עצמאי מגיל 21 ועד 60, שפעיל כעצמאי למעלה מחצי שנה, חייב על פי החוק החדש להפקיד לחיסכון פנסיוני.
יצוין כי מי שהייה ב-1/1/2017 בן 55 ומעלה, פטור מחובת ההפקדה.
2. כמה צריך להפריש?
ההפרשות לפנסיה מחושבות מ"הכנסה חייבת" שזה הרווח (הכנסות פחות הוצאות). ההפרשות מהרווח הינם בראייה שנתית.
להלן מדרגות של ההפרשות:
2.1. עבור הכנסה בגובה של עד מחצית השכר הממוצע במשק (עד 5,935 ש"ח נכון לשנת 2023) צריך להפקיד 4.45% מההכנסה החייבת (הרווח).
2.2. עבור הכנסה שמעל מחצית השכר הממוצע במשק ועד גובה השכר הממוצע במשק 11,870 ש"ח נכון לשנת 2023,יש להפקיד 12.55% מההכנסה החייבת (הרווח).
2.3. עבור הכנסה מעל השכר הממוצע במשק אין חובה להפריש לפנסיה.
לרוב ההפרשות הנ"ל מתחלקות הן לחסכון לפנסיה (2/3) והן לחסכון של מצב אבטלה (1/3).
3. סגרת את העסק?
עצמאי שסגר את העסק או פורש לפנסיה והפקיד בהתאם לחוק, יהי זכאי למשוך מההפרשות הנ"ל סך של שליש מיתרת הקרן ועד לסך של 12,230 ₪ כפול מספר השנים שבהם העסק תפקד.
הסיבה לשליש מיתרת הקרן הינה לאור כך שההפרשות מלכתחילה סווגו שליש לפנסיוני ושני שליש לאבטלה.
4. מתי צריך להפריש?
החוק מחייב שההפרשה תהיה בשנת המס (שנה לועזית), כך שלכאורה ניתן בתשלום אחד בסוף השנה, אך יחד עם זאת קופות הגמל יחייבו אתכם בהפרשות קבועות כדאי לשמור על רצף הפקדות. אנו ממליצים על הו"ק בהפרשות הנ"ל.
5. האם זה חוסך במס הכנסה?
בגין ההפקדה מוכר זיכוי ממס בשיעור 35% או בניכוי מהכנסה החייבת.
6. מה עושה מי שהינו שכיר וגם עצמאי?
אם גובה השכר שלך הינו מעל לשכר הממוצע במשק (11,870 ש"ח נכון לשנת 2023) אינך חייב בהפרשה לפנסיה כעצמאי.
7. מה עושים אם לא יודעים מראש מה תהיה ההכנסה החייבת?
ההכנסה החייבת (הרווח) מחושב סופית רק בהכנת הדוח השנתי. יחד עם זאת, ניתן להעריך את הרווח. המלצתנו הנדון היא כך:
| הכנסה חייבת צפויה | סכום ההפקדה המינימלי | סכום ההפקדה עם מקדם ביטחון של 20% |
| 5,000 | 223 | 267 |
| 6,000 | 272 | 327 |
| 7,000 | 398 | 477 |
| 8,000 | 523 | 628 |
| 9,000 | 649 | 779 |
| 10,000 | 774 | 929 |
| 11,000 | 900 | 1010 |
| 12,000 ומעלה | 1,010 | 1,010 |
הערה: החוק מחייב בהפרשה של עד 1,009 ₪ (נכון לשנת 2023) ניתן להפקיד מעל לסכום הנ"ל ולקבל זיכוי ממס.
לרכישת פוליסת ביטוח פנסיה לעצמאי ניתן לפנות ל"עדן ביטוחים" בטלפון 03-9347778 שלוחה 1 או במייל [email protected]
אין מהאמור לעיל מהווה ייעוץ מקצועי ו/או חוות דעת. כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו- עושה זאת על דעתו בלבד ועל אחריותו הבלעדית. לצורך עשיית שימוש במידע באתר, יש לצור קשר לפגישת ייעוץ מקצועית ומקיפה.
משרדנו מאחל לכם המון הצלחה בעסק! אנו מאמינים שכל אדם טוב במה שהוא עושה ולכן מומלץ מאוד להתייעץ איתנו. עוד יצוין כי השרות שלנו יחסוך לכם עשרות שעות של קריאה ולמידת הנושא באינטרנט וכן יחסוך בתשלומי המיסים שלכם באופן מוכח!
יש לך רק שאלה?
נשמח לעמוד לרשותך!
[contact-form-7 id="452" title="עמוד צור קשר"]